Η ΑΑΔΕ ενεργοποιεί το νέο σύστημα ανάλυσης κινδύνου (risk analysis), πραγματοποιώντας δειγματοληπτικούς ελέγχους ακόμη και σε υπαλλήλους που μέχρι σήμερα θεωρούνταν υπεράνω υποψίας. Στόχος είναι να διαπιστωθεί εάν η απόκτηση νέων περιουσιακών στοιχείων συμβαδίζει με τα εισοδήματα που δηλώνουν στην Εφορία, αλλά και τις πραγματικές δαπάνες διαβίωσης. Η διαδικασία, που ουσιαστικά ισοδυναμεί με ένα διευρυμένο «πόθεν έσχες», θα καλύπτει όλους όσοι υπηρετούν ή υπηρέτησαν στο παρελθόν στις φορολογικές και τελωνειακές υπηρεσίες, χωρίς εξαιρέσεις.

Ειδικότερα, ελέγχονται:

*Συνταξιούχοι υπάλληλοι, για καταγγελίες ή ενδείξεις που αφορούν την περίοδο της υπηρεσίας τους, ακόμη κι αν έχουν αποχωρήσει από την ενεργό υπηρεσία.

* Μέλη οικογενειών, όπως σύζυγοι και παιδιά, όταν υπάρχει ένδειξη ότι η περιουσιακή τους κατάσταση συνδέεται με τον υπάλληλο.
* Παλιές υποθέσεις για τις περιπτώσεις που προκύπτουν νέα στοιχεία ή όταν τράπεζες και άλλες πηγές παρέχουν πληροφορίες για ύποπτες χρηματοοικονομικές κινήσεις.

Οικονομικοί Επιθεωρητές

Οι έλεγχοι θα διενεργηθούν από Οικονομικούς Επιθεωρητές της υπηρεσίας Εσωτερικών Υποθέσεων της ΑΑΔΕ και η εντολή που έχουν λάβει είναι να γίνει διασταύρωση και σύγκριση των εσόδων από όλες τις πιθανές πηγές, με τις πάσης φύσεως δαπάνες ή αγορές περιουσιακών στοιχείων, βάσει στοιχείων που η Διοίκηση διαθέτει ή προκύπτουν από τον έλεγχο.

Ειδικότερα:

– Προσδιορισμός εσόδων: Ο προσδιορισμός των εσόδων διενεργείται με την καταγραφή του συνόλου των πάσης φύσεως νομίμων εισπραχθέντων χρηματικών ποσών (μισθοί, αφορολόγητα και φορολογηθέντα εισοδήματα, αποζημιώσεις, πωλήσεις μετοχών, πωλήσεις κινητών και ακινήτων περιουσιακών στοιχείων, κέρδη τυχερών παιχνιδιών, δωρεές χρηματικών ποσών, δηλώσεις φόρου δωρεάς κληρονομιάς χρημάτων, λήψη δανείων κ.λπ.), βάσει δεδομένων των υποβληθεισών φορολογικών δηλώσεων, των στοιχείων που έχει στη διάθεσή της η Φορολογική Διοίκηση και όσων στοιχείων προσκομίζονται από τον υπόχρεο και αποδεικνύεται η ακρίβεια, η ορθότητα και η νομιμότητα κτήσης τους. Νόμιμες καταθέσεις σε τραπεζικούς λογαριασμούς και λοιπά μη φορολογητέα έσοδα παρελθόντων ετών, μη συμπεριληφθέντα στις υποβληθείσες δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος αναγνωρίζονται στο σκέλος των εσόδων.

– Καταγραφή δαπανών: Ελέγχονται όλες οι πραγματικές δαπάνες και όχι οι τεκμαρτές, είτε είναι προσωπικές είτε οικογενειακές. Περιλαμβάνονται δαπάνες για τηλεφωνία, δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων, κοινόχρηστα, ασφάλιστρα αυτοκινήτων και ακίνητης περιουσίας, ασφαλιστικά προγράμματα ζωής, υγείας, συνταξιοδότησης, αποπληρωμή δανείων κ.ά. Οι Οικονομικοί Επιθεωρητές μπορούν να ζητήσουν επιπλέον στοιχεία από τους αρμόδιους φορείς, όπου κρίνεται αναγκαίο.

– Έλεγχος επιχειρηματικών ζημιών: Σε περιπτώσεις που ο σύζυγος διατηρεί επιχείρηση με συνεχείς ζημίες, ο επιθεωρητής ελέγχει τη δικαιολόγηση της ζημίας και τυχόν χρηματοδότηση από υπάρχοντα κεφάλαια, μέσω πληρωμών σε προμηθευτές ή αποπληρωμής δανείων, ώστε να διαπιστωθεί η νομιμότητα της διακίνησης των χρημάτων.

– Περιουσιακά στοιχεία: Από το μικροσκόπιο θα περάσει όλη η κινητή και ακίνητη περιουσία των ελεγχόμενων, των συζύγων τους και των ανήλικων παιδιών στην Ελλάδα και το εξωτερικό. Κάθε προσαύξηση περιουσίας που προέρχεται από δωρεά, δάνειο, γονική παροχή ή κληρονομιά πρέπει να τεκμηριώνεται με έγγραφα (π.χ. δηλώσεις φόρων, συμβόλαια, κίνηση κεφαλαίων). Η οικονομική δυνατότητα του δωρητή ή δανειστή εξετάζεται επίσης. Οι αγορές ακινήτων ελέγχονται με βάση τα συμβόλαια, ενώ για θυρίδες απαιτείται συναίνεση του ελεγχόμενου ή, σε περίπτωση άρνησης, άδεια εισαγγελέα.

Πώς θα ξεκινά ο έλεγχος

Ο έλεγχος θα ξεκινά ουσιαστικά με ένα… γράμμα προς τους ελεγχόμενους με το οποίο θα καλούνται να συμπληρώσουν ένα λεπτομερές οικογενειακό «πόθεν έσχες». Στη συνέχεια οι «Ράμπο» του Εσωτερικών Υποθέσεων θα αξιοποιούν όλα τα νέα διαθέσιμα ηλεκτρονικά «εργαλεία» προκειμένου να «τρέχει» η ελεγκτική διαδικασία. Οι Οικονομικοί Επιθεωρητές, με τα ψηφιακά εργαλεία που διαθέτουν, θα μπορούν να προβαίνουν σε αναζήτηση και έλεγχο:

* Των κινήσεων τραπεζικών λογαριασμών (καταθετικών, προθεσμιακών, χρεωστικών πιστωτικών καρτών, δανειακών κ.ά.) μέσω του Συστήματος Μητρώου Τραπεζικών Λογαριασμών.
* Των χρηματιστηριακών στοιχείων σχετικά με αγορές και πωλήσεις επενδυτικών προϊόντων, πολύτιμων μετάλλων ή λοιπών αξιών
* Των στοιχείων και πληροφοριών που προέρχονται από Αυτόματη Ανταλλαγή Πληροφοριών με άλλες χώρες
* Των στοιχείων από τα μέλη της Ένωσης Ασφαλιστικών Εταιρειών Ελλάδος σχετικά με την κίνηση κάθε είδους ασφαλιστικών προϊόντων των ελεγχόμενων προσώπων.

Έλεγχος θα γίνεται και στην τήρηση λογαριασμών με μεγάλη διακίνηση ποσών σε κάθε είδους και ονομασίας ψηφιακά πορτοφόλια. Θα αναζητείται η προέλευση-νομιμότητα των εν λόγω ποσών, ενώ κατά τον έλεγχο των τραπεζικών λογαριασμών ελέγχεται κάθε ανώνυμη έκτακτη τραπεζική κατάθεση (πιστωτική κίνηση) προδήλως αναντίστοιχα με την περιουσιακή κατάσταση του ελεγχόμενου